信用證不符點(diǎn)要注意的地方（信用證代理18038184757）不符點(diǎn)是信用證支付中最常見的風(fēng)險(xiǎn)。“不符點(diǎn)”指買家開出信用證后，賣家沒有按照信用證的要求提交單據(jù)，一旦賣方的單證跟L/C上有不相符合的地方，即便一個(gè)字母或一個(gè)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)與信用證不相符合，都記為一處不符點(diǎn)。
一旦存在不符點(diǎn)，信用證的銀行信用就不復(fù)存在，進(jìn)而轉(zhuǎn)變成客戶的商業(yè)信用。因?yàn)閱巫C不符，銀行無(wú)需承擔(dān)償付責(zé)任，企業(yè)能否收回款項(xiàng)，就全憑客戶信用。如果客戶拒付，賣家將處于進(jìn)退兩難的境地，這就是信用證不符點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)所在。
信用證不符點(diǎn)常見的有以下兩大類： 1.時(shí)間類不符點(diǎn)，包括信用證過(guò)期、信用證裝運(yùn)日期過(guò)期、受益人交單過(guò)期等。 2.單據(jù)內(nèi)容類不符點(diǎn)，常見的有以下九種： (1)交單單據(jù)不齊，如缺少裝船通知或快遞單據(jù)、證明等； (2)提單沒有"運(yùn)費(fèi)付訖"字樣（一般來(lái)說(shuō)，如果客戶是做FOB的，出的又是船東提單，船公司是不允許提單上出現(xiàn)“FREIGHT PREPAID”字樣的）； (3)船證沒有按信用證要求出具（船證一般由船公司出具，但大部分船公司都有自己的固定格式，不能完全按照信用證要求顯示，因此產(chǎn)生不符）； (4)各種單據(jù)的類別與信用證不符； (5)投保的險(xiǎn)種與信用證不符； (6)運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的背書錯(cuò)誤或沒有按要求背書； (7)貨物短裝或超裝（一般信用證都會(huì)有±5-10%的數(shù)量上落差允許，可以在客戶開證之前再做提醒）； (8)單據(jù)沒按要求簽字蓋章； (9)單據(jù)份數(shù)與信用證要求不一致（包括提單，這是可以提前與貨代溝通的）。 當(dāng)企業(yè)收到信用證草稿的時(shí)候，要注意檢查信用證的有效期、出貨日期是否在能安排的范圍內(nèi)，信用證中是否對(duì)一些由客戶或其他第三方出具的證明或文件存在要求，謹(jǐn)記：只有受益人自身能做的單據(jù)和文件，才是可控的。要想更好地控制不符點(diǎn)，提前做好準(zhǔn)備是關(guān)鍵。 二 信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn) 軟條款，是一種“陷阱條款”，簡(jiǎn)單的講就是出口方（受益人）提交符合信用證要求的單據(jù)需要第三方配合，即買方掌握了整個(gè)交易的主動(dòng)權(quán)。有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。這種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。常見的軟條款有以下幾種： 1. 船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。 2. 貨物備妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開證人檢驗(yàn)。開證人出具的貨物檢驗(yàn)書上簽字應(yīng)由開證行證實(shí)或和開證行存檔的簽樣相符。 3. 貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。 4. 信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。 首先要認(rèn)真審證。做到及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。在貿(mào)易過(guò)程中，收到L/C后應(yīng)立即與合同核對(duì)，檢查條款是否與合同一致，能否辦得到。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后要馬上與開證申請(qǐng)人聯(lián)系對(duì)信用證做修改，不要等到做到一半才發(fā)現(xiàn)情況不妙，那個(gè)時(shí)候貨物已上船，為時(shí)已晚，一旦對(duì)方不肯修改信用證，企業(yè)就陷入了被動(dòng)局面。其次可通過(guò)中國(guó)信保資信調(diào)查，調(diào)查了解外商企業(yè)的資信及在商界的聲譽(yù)狀況。這是涉及生意避免找錯(cuò)伙伴的重要前提。最后，要明白涉外商務(wù)中的銀行信用和商務(wù)合同的區(qū)別，要特別注意審查信用證條款中的要求、規(guī)定是否和簽約的買賣合同相符合，如貨物裝運(yùn)期、付款期限、付款行都必須寫明，檢查其是否為無(wú)法執(zhí)行的信用證。 三 貨權(quán)喪失風(fēng)險(xiǎn) 信用證支付方式的相對(duì)安全，需要一個(gè)前提條件，即可以有效控制貨權(quán)。但是隨著國(guó)際貿(mào)易發(fā)展，喪失貨權(quán)的情況層出不窮。“1/3提單自寄”“電放提單”、“擔(dān)保提貨”、非海運(yùn)運(yùn)輸、記名提單、貨代提單、貨運(yùn)收據(jù)等等都可能使貨權(quán)在未有開證行付款或承兌情況下喪失，這時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)不是純粹信用證的風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)演變成“類賒銷”的風(fēng)險(xiǎn)。
1. 1/3提單自寄，1/3正本提單逕（直）寄開證申請(qǐng)人。買方可能持此單先行將貨提走。 2. 記名提單，承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單。 3. 貨代提單，存在無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)。 4. 含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。有的信用證規(guī)定提單發(fā)貨人為開證申請(qǐng)人或客戶，可能被不法商人利用此特殊條款進(jìn)行無(wú)單提貨。 5. 擔(dān)保提貨，由于進(jìn)出口商雙方國(guó)家距離較近，貨物到達(dá)目的港口后，提單、發(fā)票等信用證要求的單據(jù)還沒寄到開證行，買方為了避免貨物到港后產(chǎn)生壓港費(fèi)用，一般要求開證行根據(jù)出口商發(fā)來(lái)的提單和發(fā)票傳真件或者掃描件向海關(guān)出具擔(dān)保文件提貨，買方可憑此文件辦理先提貨，而由此導(dǎo)致開證行放棄對(duì)貨物的控制權(quán)。 四 銀行違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前，規(guī)范信用證操作的國(guó)際慣例是UCP600，被絕大部分國(guó)家（地區(qū)）的銀行所遵循。但是一些特定國(guó)家（地區(qū)）的銀行，以及一些小銀行，存在不按UCP600操作的情況。這種現(xiàn)象在孟加拉銀行開出的信用證中比較常見，具體表現(xiàn)在：不按UCP600規(guī)定的時(shí)間內(nèi)作出承兌與否的決定；不論承兌與否，大多放單給買方；開證行是否付款，往往取決了開證申請(qǐng)人意愿。
從未有過(guò)孟加拉出口經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)，在交易前多向國(guó)內(nèi)相關(guān)銀行或信保了解其操作特點(diǎn)。 五 銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)
一些銀行開出的信用證，其實(shí)信用等級(jí)并不高。因?yàn)樵S多國(guó)家（地區(qū)）實(shí)行金融業(yè)開放，設(shè)立銀行的要求不高，銀行數(shù)量龐大，資質(zhì)良莠不齊，不能以中資銀行的概念來(lái)看待。而國(guó)家宏觀政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等往往也會(huì)導(dǎo)致該地區(qū)銀行業(yè)系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)攀升。 在小金額貿(mào)易中，盡量尋找國(guó)際排名5000名以內(nèi)的開證行；大金額貿(mào)易中，盡量尋找國(guó)際排名2000名以內(nèi)的開證行。此外，也應(yīng)時(shí)刻關(guān)注該銀行所在國(guó)家的宏觀政治經(jīng)濟(jì)情況。 |
