信用證融資風險防范一二三

信用證融資風險系指進出口商不能按時、足額償還銀行通過信用證為其提供的融資貸款，這些風險主要包括：

　　客戶風險。進出口雙方惡意詐騙，內外勾結，共同欺騙銀行。如以假進口套開遠期信用證進行融資，或以空證打包放款，或偽造單證。在進口項下，單證相符的單據到達后，進口商破產，無力付款，或在進口押匯情況下，銀行先墊付放單，后向進口商收款，這樣風險就比較大。在出口項下，出口商獲取打包放款的款項后，將此筆款項挪作它用。致使信用證稱為一紙空文，使打包款項無法及時償還。

　　市場風險。從進出口雙方簽訂合同到開出信用證再到付款，有一段時差。如果交易的貨物價格波動比較頻繁或進口方破產、進口商利用法院支付令故意拖欠貨款等都會影響信用證的按時執行。

　　匯率風險。信用證都是以外幣計價開立的，這就牽扯到了匯率風險，由于匯價變動而使某一方遭受損失。如在進口項下，開證日與付匯日之間有一定的時差。尤其是在遠期信用證下，如果在付匯日外幣匯率上升了，這時若申請人無充足的資金購匯，開證行就必須墊支一部分款項單證不符風險。在進I-I項下，開證行簽發了提貨擔保書，便失去了對外拒付的權利，即使單據有不符點，也必須付款，而且—— 旦真正的貨主持全套正本提單提不到貨而要船公司賠償時，開證行必須承擔全部賠償責任。在出I-I項下，出I-I商提交的單據與信用證條款不符是常有的事，一般情況下不會造成大的收匯風險，但當市場價格變化對買方不利時，買方往往借故壓價，而作為承擔第一性付款責任的開證行在發生單證不符時，其付款責任即可解除，從而使打包放款、出口押匯的款項無法得到及時清償。

　　任何風險都是可以防范的和可控的，信用證融資也一樣，主要保障措施有：

　　1、強化風險意識，做好融資前的風險評估

　　一是將信用證業務納入企業統一授信管理之中，

　　并做好客戶風險評估，主要考慮融資企業的資信、經營狀況、還款能力、融資企業在本行的業務紀錄。在銀行開立的往來帳戶的平均余額，可抵押并過戶給銀行的不動產的價值等；

　　二是要做好交易風險評估。主要考慮信用證貿易背景的真實性、進出口產品的市場前景、潛在的貿易糾紛等，提高業務操作的準確度，降低融資風險；三是信用證條款風險評估，主要考慮信用證的付款期限、開證形式、對物權單據的控制及對其他單據的要求等。

　　2、完善對融資企業的風險控制手段

　　嚴格保證金制度和擔保抵押制度，在開證前要按照人民銀行的要求交納不低于20%的保證金，保證金要實行專戶管理，信用證差額部分一定要落實足值、有效、易于變現的擔保措施，在辦理抵押、質押或擔保時，必須做到手續齊全，合法合規，嚴禁手續不完善或擔保的形式主義。針對企業不同的信用等級確定不同的收取保證金制度，對新成立的公司提高保證金收取比例。四是為規避匯率風險，對在外匯市場上波動較大的歐元、日元等幣種，為客戶提供相應的遠期結售匯、遠期外匯合約、外匯期權等金融工具。

　　3、加強融資后的風險管理

　　準確記錄授信額度或開證額度的支用、余額、還款情況或重新恢復額度等，以保證授信額度或開證額度管理的準確性。打包放款或開證后，銀行信貸部門和國際結算部門要密切配合，隨時關注出口貨物的組織、運輸、報關等情況，對進口貨物的質量、銷售、貨款回籠等進行跟蹤監控，即從業務開辦前到業務發生直至結束，全程跟蹤監督企業經營活動，及時溝通信息，一旦發現企業異常情況，共同采取有效措施，規避或降低銀行風險。

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