信用證融資風險防范一二三

信用證融資風險系指進出口商不能按時、足額償還銀行通過信用證為其提供的融資貸款，這些風險主要包括：

　　客戶風險。進出口雙方惡意詐騙，內(nèi)外勾結(jié)，共同欺騙銀行。如以假進口套開遠期信用證進行融資，或以空證打包放款，或偽造單證。在進口項下，單證相符的單據(jù)到達后，進口商破產(chǎn)，無力付款，或在進口押匯情況下，銀行先墊付放單，后向進口商收款，這樣風險就比較大。在出口項下，出口商獲取打包放款的款項后，將此筆款項挪作它用。致使信用證稱為一紙空文，使打包款項無法及時償還。

　　市場風險。從進出口雙方簽訂合同到開出信用證再到付款，有一段時差。如果交易的貨物價格波動比較頻繁或進口方破產(chǎn)、進口商利用法院支付令故意拖欠貨款等都會影響信用證的按時執(zhí)行。

　　匯率風險。信用證都是以外幣計價開立的，這就牽扯到了匯率風險，由于匯價變動而使某一方遭受損失。如在進口項下，開證日與付匯日之間有一定的時差。尤其是在遠期信用證下，如果在付匯日外幣匯率上升了，這時若申請人無充足的資金購匯，開證行就必須墊支一部分款項單證不符風險。在進I-I項下，開證行簽發(fā)了提貨擔保書，便失去了對外拒付的權(quán)利，即使單據(jù)有不符點，也必須付款，而且—— 旦真正的貨主持全套正本提單提不到貨而要船公司賠償時，開證行必須承擔全部賠償責任。在出I-I項下，出I-I商提交的單據(jù)與信用證條款不符是常有的事，一般情況下不會造成大的收匯風險，但當市場價格變化對買方不利時，買方往往借故壓價，而作為承擔第一性付款責任的開證行在發(fā)生單證不符時，其付款責任即可解除，從而使打包放款、出口押匯的款項無法得到及時清償。

　　任何風險都是可以防范的和可控的，信用證融資也一樣，主要保障措施有：

　　1、強化風險意識，做好融資前的風險評估

　　一是將信用證業(yè)務(wù)納入企業(yè)統(tǒng)一授信管理之中，

　　并做好客戶風險評估，主要考慮融資企業(yè)的資信、經(jīng)營狀況、還款能力、融資企業(yè)在本行的業(yè)務(wù)紀錄。在銀行開立的往來帳戶的平均余額，可抵押并過戶給銀行的不動產(chǎn)的價值等；

　　二是要做好交易風險評估。主要考慮信用證貿(mào)易背景的真實性、進出口產(chǎn)品的市場前景、潛在的貿(mào)易糾紛等，提高業(yè)務(wù)操作的準確度，降低融資風險；三是信用證條款風險評估，主要考慮信用證的付款期限、開證形式、對物權(quán)單據(jù)的控制及對其他單據(jù)的要求等。

　　2、完善對融資企業(yè)的風險控制手段

　　嚴格保證金制度和擔保抵押制度，在開證前要按照人民銀行的要求交納不低于20%的保證金，保證金要實行專戶管理，信用證差額部分一定要落實足值、有效、易于變現(xiàn)的擔保措施，在辦理抵押、質(zhì)押或擔保時，必須做到手續(xù)齊全，合法合規(guī)，嚴禁手續(xù)不完善或擔保的形式主義。針對企業(yè)不同的信用等級確定不同的收取保證金制度，對新成立的公司提高保證金收取比例。四是為規(guī)避匯率風險，對在外匯市場上波動較大的歐元、日元等幣種，為客戶提供相應(yīng)的遠期結(jié)售匯、遠期外匯合約、外匯期權(quán)等金融工具。

　　3、加強融資后的風險管理

　　準確記錄授信額度或開證額度的支用、余額、還款情況或重新恢復額度等，以保證授信額度或開證額度管理的準確性。打包放款或開證后，銀行信貸部門和國際結(jié)算部門要密切配合，隨時關(guān)注出口貨物的組織、運輸、報關(guān)等情況，對進口貨物的質(zhì)量、銷售、貨款回籠等進行跟蹤監(jiān)控，即從業(yè)務(wù)開辦前到業(yè)務(wù)發(fā)生直至結(jié)束，全程跟蹤監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營活動，及時溝通信息，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)異常情況，共同采取有效措施，規(guī)避或降低銀行風險。

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