這些出口貿易的門道你懂嗎？

在進行出口貿易時，結算方式是中小企業需要重點考慮的要素之一。

目前，常見的三種結算方式有電匯、托收和信用證。對于希望在降低貿易風險、提升貿易量的同時，還能加快資金周轉、改善現金流的企業而言，信用證是一種更優的解決方案。

信用證（Letterof Credit，L/C），是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額，在一定期限內憑符合規定的單據付款的書面保證文件。

信用證與電匯和托收相比的根本性區別在于：它是一種建立在銀行信用基礎之上的結算方式。由于銀行充當了買賣雙方的保證人，緩解了雙方互不信任的矛盾，因此，信用證被出口商視為一種安全可靠、風險相對較低的結算方式，不僅降低了貿易風險，又能提高雙方的貿易量。

除了用于結算，信用證還可用于融資。銀行信用證押匯業務不僅能為出口企業盤活資金，提早獲取貨款，銀行還承擔開證行到期索償風險，企業客戶可提前緩釋風險，獲得融資。

信用證押匯業務優勢

加快資金周轉

在進口商支付貨款前，出口商就可以提前得到融資，加快資金周轉速度。

簡化手續

信用證押匯不占用出口商的授信額度，無需額外的抵押品，融資手段相對簡單易行。

降低風險

是否接受信用證結算方式的風險取決于該開證行及開證行國家的信譽。銀行可為亞洲、非洲等偏遠地區開出的信用證加保，以確保出口商安全快速地收回貨款。

改善現金流

可以增加出口商當期的現金流入量，從而改善財務狀況，提高融資能力。

信用證押匯業務案例

重慶的A公司以前一直從事國內貿易，2017年初有了新的業務機會，即出口貨物到非洲某國的B公司。

A公司考慮到與B公司是初次合作，并且非洲的市場風險較高，在咨詢了國內的合作銀行X Bank后，選擇了信用證方式進行結算并選擇X Bank對信用證加保。

B公司通過非洲的ZBank開出了期限為90天的遠期信用證，通過X Bank加保并通知至A公司。

A公司根據信用證條款要求備貨發貨后，將相關單據提交給X Bank。 X Bank審查單據相符后，將單據寄至開證銀行Z Bank，Z Bank在規定的工作日內發出了承兌電文。

基于Z Bank的承兌，A公司向XBank提出了信用證押匯的申請，X Bank在核實Z Bank的信用額度充裕后，按照協商利率為A公司辦理了融資。

通過信用證結算和信用證押匯業務，A公司成功拓展了新市場新業務，并且在應收帳款及時回籠的同時有效控制了風險。