跨境電商賣家必知的出口退稅（威凱跨境電商出口退稅代理）廣東省內(nèi)代理外貿(mào)出口退稅，找威凱公司，專注外貿(mào)出口15年，極速退稅，實(shí)時(shí)結(jié)匯，24小時(shí)通關(guān)，生產(chǎn)型退稅，貿(mào)易型退稅、跨境電商退稅。威凱供應(yīng)鏈（深圳）有限公司從事：跨境物流，貨物運(yùn)輸，進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)，包稅通關(guān)，出口退稅，信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等業(yè)務(wù)。想了解更多相關(guān)信息，歡迎來電咨詢。電話：0755-83993595、18038184757（微信同號(hào)） 、QQ：3387406122點(diǎn)擊直接與威凱供應(yīng)鏈溝通 B2C跨境電商使得貿(mào)易碎片化，很多使用亞馬遜、速賣通、eBay、Wish等的跨境B2C平臺(tái)的賣家都是小郵包出口，具有批次多、頻率高、貨值低、品種雜，無報(bào)關(guān)單的特點(diǎn)，按照一般貿(mào)易方式辦理退稅非常麻煩。為了支持跨境電商賣家退稅，國(guó)家出臺(tái)了9610政策，針對(duì)的就是B2C跨境電商直郵發(fā)貨方式的出口退稅。 跨境電商哪些情況可以做出口退稅？ 國(guó)家對(duì)通過一般貿(mào)易方式出口的貨物可以按規(guī)定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適合的情形可包括： 1. 海外倉(cāng)頭程（海運(yùn)/空運(yùn)/快遞）發(fā)貨； 2. FBA頭程（海運(yùn)/空運(yùn)/快遞）發(fā)貨； 3. 國(guó)際快遞發(fā)貨。 出口退稅基本流程： 1. 辦理備案：數(shù)據(jù)對(duì)接海關(guān)，口岸的系統(tǒng)； 2.信息上傳系統(tǒng)進(jìn)行三單比對(duì)（訂單、支付、物流），清單核放； 3.報(bào)關(guān)，跨境電商企業(yè)定期匯總清單生成報(bào)關(guān)單申報(bào)，海關(guān)出具報(bào)關(guān)單退稅證明； 4.跨境電商企業(yè)通過電子口岸系統(tǒng)申領(lǐng)的核銷單到外管局辦理結(jié)匯手續(xù)； 5.通過納稅申報(bào)和出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅申報(bào)并帶相關(guān)資料稅務(wù)批復(fù)后，去稅務(wù)辦理退稅申請(qǐng)手續(xù)，從而退稅。 出口報(bào)關(guān)的核心： （1）清單核放：即跨境電商出口企業(yè)將“三單信息”（商品信息、物流信息、支付信息）推送到單一窗口，海關(guān)對(duì)“清單”進(jìn)行審核并辦理貨物放行手續(xù)，通關(guān)效率更快，通關(guān)成本更低。 （2）匯總申報(bào)：指跨境電商出口企業(yè)定期匯總清單形成報(bào)關(guān)單進(jìn)行申報(bào)，海關(guān)為企業(yè)出具報(bào)關(guān)單退稅證明，解決企業(yè)出口退稅難題。 退稅能退幾個(gè)點(diǎn)？ 產(chǎn)品的退稅率由國(guó)家規(guī)定，將產(chǎn)品按照海關(guān)編碼（HScode）進(jìn)行合規(guī)的歸類，退稅率與之對(duì)應(yīng)。賣家可在www.hsbianma.com查詢參考，但最終的產(chǎn)品歸類，以有關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定為準(zhǔn)。 一、退稅能退幾個(gè)點(diǎn)？ 產(chǎn)品的退稅率由國(guó)家規(guī)定，將產(chǎn)品按照海關(guān)編碼（HScode）進(jìn)行合規(guī)的歸類，退稅率與之對(duì)應(yīng)。賣家可在www.hsbianma.com查詢參考，但最終的產(chǎn)品歸類，以有關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定為準(zhǔn)。 二、退稅什么時(shí)候給我？可以打到我的個(gè)人賬戶嗎？ 滿足所需條件和單據(jù)齊全后3個(gè)工作日內(nèi)完成退稅的結(jié)算，由平臺(tái)提前墊付并向供應(yīng)工廠結(jié)算相應(yīng)的貨款。對(duì)于能否打到個(gè)人賬戶，則不需要也是無法另行支付到個(gè)人賬戶的。 三、我之前沒做過傳統(tǒng)外貿(mào)，怎樣計(jì)算跨境退稅是否劃算或者能降低成本？ 需要咨詢您的供應(yīng)商工廠，確認(rèn)開具增值稅發(fā)票是否需要額外加錢？加幾個(gè)點(diǎn)？之后查詢并確定您主要產(chǎn)品的HS編碼，根據(jù)上述HS編碼，查詢產(chǎn)品退稅率。如果退稅率比額外加點(diǎn)高，即具有初步的可行性，賣家可以進(jìn)一步咨詢。 四、我的生意規(guī)模還比較小，也可以做跨境退稅嗎？ 從商業(yè)可行性角度，有幾個(gè)因素是需要賣家考慮的：首先是獲得增值稅發(fā)票的成本；其次是小批量貨物單獨(dú)報(bào)關(guān)和退稅可能會(huì)有額外的每票200-300的成本；再者跨境退稅需要提現(xiàn)外幣，提現(xiàn)外幣金額有一定的門檻；正規(guī)報(bào)關(guān)的貨物，也應(yīng)在一定時(shí)間內(nèi)收匯并結(jié)算，否則不但無法退稅，還會(huì)產(chǎn)生額外的銷項(xiàng)稅。基于以上幾點(diǎn)，建議賣家在業(yè)務(wù)和資金穩(wěn)定流轉(zhuǎn)后，再考慮退稅，并且一定要考慮通過退稅來降低成本。 五、我一次性采購(gòu)，分批出貨能退稅嗎？ 根據(jù)稅務(wù)部門規(guī)定，目前一般不支持多張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)一張發(fā)票。如果賣家需要將多次出口報(bào)關(guān)貨物一次性開票，請(qǐng)開成多張發(fā)票，使得其中每一張的各項(xiàng)內(nèi)容都可以和報(bào)關(guān)單相對(duì)應(yīng)。為保證發(fā)票和報(bào)關(guān)單的一致性，一般建議出貨后（取得海關(guān)審結(jié)報(bào)關(guān)單信息），再開相應(yīng)發(fā)票。 案例 H企業(yè)是一家具有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，被認(rèn)定為增值稅一般納稅人，2018年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ⑴ 外購(gòu)原材料取得防偽稅控專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅額223.75萬元。 ⑵ 當(dāng)月內(nèi)銷藥品取得不含稅銷售額550萬元。 ⑶ 出口藥品取得收入205萬美元 已知企業(yè)出口退稅率為13%，請(qǐng)計(jì)算H企業(yè)10月應(yīng)退的增值稅是多少萬元？ ⑴ 當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額： 205×6.2×（17%-13%）=50.84（萬元） ⑵ 應(yīng)納增值稅： 550×17%-[223.75-205×6.2×（17%-13%）]=-79.41（萬元），即H企業(yè)當(dāng)期期末留抵稅額79.41萬元。 ⑶ 當(dāng)期免抵退稅額： 205×6.2×13%=165.23（萬元） ⑷ 當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額： 期末留抵稅額79.41萬元≤當(dāng)期免抵退稅額165.23萬元 按照規(guī)定，那個(gè)數(shù)值低，采用哪個(gè)數(shù)值為當(dāng)期實(shí)際退稅額。所以，當(dāng)期應(yīng)退稅額=79.41萬元。 由于應(yīng)退稅額低于免抵退額，因此，產(chǎn)生當(dāng)期免抵稅額，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)期免抵稅額計(jì)算繳納城建及教育附加； 當(dāng)期免抵稅額=165.23萬元－當(dāng)期應(yīng)退稅額79.41萬元=85.82萬 注意事項(xiàng) 出口企業(yè)在辦理出口退稅時(shí)要特別注意申報(bào)程序，注意時(shí)間觀念，以免造成損失。出口企業(yè)在辦理出口退稅時(shí)，應(yīng)注意四個(gè)時(shí)限規(guī)定: 一是"30天"。外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)出口貨物后，應(yīng)及時(shí)向供貨企業(yè)索取增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，屬于防偽稅稅控增值稅發(fā)票，必須在開票之日起30天內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)。 二是"90天"。外貿(mào)企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90天內(nèi)辦理出口退稅申報(bào)手續(xù)，生產(chǎn)企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口之日起三個(gè)月后免抵退稅申報(bào)期內(nèi)辦理免抵稅申報(bào)手續(xù)。 三是"180天"。出口企業(yè)必須在貨物報(bào)關(guān)出口之日起180天內(nèi)，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單(遠(yuǎn)期收匯除外)。 四是"3個(gè)月"。出口企業(yè)出口貨物紙質(zhì)退稅憑證丟失或內(nèi)容填寫有誤，按有關(guān)規(guī)定可以補(bǔ)辦或更改的，出口企業(yè)可在申報(bào)期限內(nèi)向退稅部門提出延期辦理出口貨物退(免)稅申報(bào)的申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，可延期3個(gè)月申報(bào)。 |